**编者按：** 在养老金规划的世界里，一场静默的变革正在发生。随着美国《安全法案2.0》的推动，罗斯账户正从退休储蓄的“可选项”迅速转变为“标配”。超过96%的401(k)计划现已提供罗斯选项，这一数字在十年间飙升了近40个百分点。背后不仅是个人税务策略的转变，更折射出政府财政的深层考量——提前锁定税收以应对日益膨胀的国债压力。对于普通工薪族而言，这既是机遇也是挑战：年轻时用税后收入换取未来免税的复利增长，听起来很美，但你真的算清这笔“时间税”的账了吗？本文将为你拆解罗斯401(k)的爆发式普及背后的政策推力、个人利弊与那些藏在百分比里的财富密码。

　　近年来，立法变革使得罗斯账户的采用率大幅跃升，如今几乎所有的401(k)计划都允许员工通过罗斯账户存钱。

　　罗斯账户使用税后资金进行储蓄。储户在存入401(k)资金时需预先缴纳所得税，但之后提取时（除个别例外情况）则无需再缴税。

　　理财规划师通常建议那些当前税率可能低于退休时税率的人群（例如职业生涯初期的年轻人）选择罗斯储蓄。罗斯401(k)尤其具有优势，因为它允许员工每年存入的金额高于罗斯个人退休账户（2026年分别为24,500美元对比7,500美元），并且没有罗斯IRA那种收入限制。

　　如今，几乎所有提供401(k)计划的雇主都允许员工向罗斯401(k)账户缴费：根据代表提供职场退休计划雇主的行业组织“美国计划赞助商委员会”近期的一份报告，约96%的计划在2024年允许罗斯储蓄。

　　这一比例高于上一年的93%。根据PSCA的数据，2020年，86%的计划提供罗斯选项，而在2015年，这一比例约为60%。

　　报告发现，2024年约有22%的401(k)储户进行了罗斯缴费，较上一年的21%略有上升。

　　传统上，员工以税前方式为退休储蓄，这意味着他们当前存入401(k)的资金享受税收减免，但日后提取储蓄和投资收益时需要缴税。

　　PSCA的研究主任哈蒂·格里南表示，过去几年，为员工提供更多选择是雇主增设罗斯储蓄选项的主要动力之一。

　　但她表示，被称为《安全法案2.0》的立法加速了这一趋势。

　　例如，这项于2022年拜登政府期间通过的法案要求，所有年龄在50岁及以上、收入较高的员工的“追加”缴费都必须存入罗斯账户。

　　从2026年开始，如果你在2025年从当前雇主那里获得的收入超过15万美元，你的追加缴费通常必须以罗斯方式存入。

　　“这无疑帮助（罗斯账户的普及率）提高到了90%以上，”格里南说。“过去十年我们本来就看到普及率在上升，但这绝对加快了采用的速度。”

　　此外，该法律还允许雇主选择将401(k)的匹配缴费存入罗斯账户。

　　根据PSCA的数据，2024年约有19%的401(k)计划已经增加或正在增加这一选项，另有三分之一的计划正在考虑中。

　　马里兰州卡宾约翰的认证理财规划师、Experiential Wealth创始人菲利普·赵表示，政府可能正在为员工扩大罗斯401(k)的接入点，以便尽早为联邦财政筹集更多收入。

　　“政府的动机很明显：我们现在就想收税，并不真的想给每个人（预先）税收减免，因为我们需要钱，”赵说。

　　根据国会预算办公室的数据，2025年，美国债务总额接近国内生产总值的100%。换句话说，美国债务规模与美国经济规模一样大。

　　税收政策中心估计，到2034年，这一比例将膨胀至126%，而共和党在7月通过的数万亿美元减税和削减开支一揽子计划（即所谓的“一揽子大法案”）加剧了这一趋势。

　　“（普及）罗斯账户是一种方式——一种非常微小的方式——来鼓励人们现在不要享受税收扣除，”他说。

　　当然，赵表示，这种做法的代价是政府将在未来几年丧失部分税收收入。

　　赵表示，选择罗斯账户储蓄并非必然之选。

　　例如，收入较低的人可能没有足够的额外现金来为当前的401(k)缴费缴税。在这种情况下，更好的选择可能是先享受税收减免，等到退休后再缴税。

　　然而，赵表示，负担得起的家庭应该考虑将至少一部分缴费存入罗斯401(k)。

　　“每个人的情况都略有不同，”他说。“我想说，如果你能负担得起税款，罗斯账户应该是一个认真的考虑选项。”