编者按：近日，一则关于美国儿童储蓄计划的新闻引发全球关注。戴尔科技创始人迈克尔·戴尔夫妇携手白宫，豪掷62.5亿美元启动史上最大规模儿童财富建设计划。这项名为“特朗普账户”的新政，将向全美18岁以下儿童提供最高1000美元的政府种子资金，同时为中低收入家庭提供额外补助。在贫富差距日益扩大的今天，这项政策能否真正让普通家庭搭上财富增长的快车？它背后又隐藏着怎样的社会愿景与投资逻辑？让我们揭开这场“全民持股实验”的神秘面纱。

　　本周初，白宫与戴尔科技创始人兼CEO迈克尔·戴尔及其夫人苏珊共同宣布了一项美国史上规模最大的儿童福利捐赠计划。

　　戴尔夫妇62.5亿美元的巨额承诺，将与联邦政府新推出的早期财富积累计划同步推进。这笔资金将注入全新的18岁以下儿童储蓄账户。

　　符合条件者可从戴尔捐赠中获得250美元补助，或一次性获得政府提供的1000美元启动资金，注入所谓的“特朗普账户”。

　　以下是家庭需要了解的该计划运作细则：

　　特朗普账户是一种税收优惠型储蓄投资账户，根据前总统唐纳德·特朗普签署的“宏伟法案”设立，该法案于今年7月经国会通过。

　　此类账户运作模式类似个人退休账户，但存在部分例外。账户可接受来自家庭、雇主等多方注资，资金享受税收递延增长优惠。

　　特朗普账户尚未正式开放，但有意向的家庭现在即可启动申请流程。

　　任何法定监护人、父母、成年兄弟姐妹或祖父母均可为18岁以下的美国公民儿童代办开户。

　　开户需在IRS 4547表格（以后者总统任期命名）上进行选择申报。该表格可单独提交或随2025年纳税申报表一并递交。从2026年中开始，也可通过trumpaccounts.gov网站在线办理。

　　根据白宫文件显示，表格提交后财政部将通过“身份验证流程”确认账户开通，但具体验证细节尚未公布。

　　财政部本周表示，初期特朗普账户将由财政部“指定金融代理机构”托管，后续账户持有人可将全部余额转至自选经纪公司。

　　账户设立后，符合条件的儿童可获得财政部一次性注入的1000美元启动金，或戴尔家族提供的250美元补助。

　　2025至2028年新生儿的父母可通过4547表格申领1000美元“试点计划注资”。该政府种子资金无收入门槛，全民皆可申领。

　　国税局特别提醒，虽然4547表格可随时提交，但所有儿童的试点计划注资都将在2026年7月4日后才会到账。

　　2025年1月1日前出生且年满10岁的儿童，若所在邮编区域家庭收入中位数不超过15万美元，可获250美元补助。

　　这笔面向低收入家庭的资金将按邮编自动发放，无需额外申请戴尔补助。

　　戴尔基金会文件显示，若首批注册后资金仍有结余，10岁以上儿童也可能获得补助。

　　CNBC根据人口普查数据分析，全美仅约3%的邮编区收入中位数超过15万美元。

　　自2026年7月4日起，父母、监护人、祖父母等每年可为受益人缴纳最多5000美元税后资金，直至受益人年满18岁。2027年后年度缴款上限将随通胀调整。

　　国税局指出，雇主每年可为每位员工缴纳不超过2500美元（计入5000美元总额），该部分不计入应税收入。此金额在2027年后也将随通胀调整。

　　此外，符合资质的慈善组织及州地方政府注资不占用5000美元额度。

　　财政部规定账户投资仅限于“美国宽基股票指数基金”，如共同基金或交易所交易基金。这些资产必须满足：

　　跟踪“合格指数”禁止使用杠杆放大收益年费率不得超过0.1%

　　晨星数据显示，虽然“合格指数”定义尚不明确，但符合标准的基金约有186只。

　　专家指出，若无额外注资，250或1000美元启动金在18年内增值有限。

　　特许金融分析师杰森·诺里斯举例：假设年化收益9%且不计通胀，新生儿获得的1000美元到18岁时约值4700美元。

　　“若家庭每月追加50美元投资，账户18岁时可能增值至2.9万美元以上。”这位在CNBC2025年度金融顾问百强榜位列第12位的基金经理强调，“这将产生显著差异”。

　　非营利论坛阿斯彭研究所金融安全项目副主任杰森·埃瓦斯表示，该计划旨在“构建广泛参与的股东经济”。他引用数据称：“半数美国人从未持有股票。”

　　“在通过股市积累财富的机遇面前，这是让普通人迈出第一步的重要宣言。”埃瓦斯如是说。

　　美联储数据同样显示，随着投资资产持续增值，顶级富豪财富增速远超普通家庭。全美前10%富人持有87%以上的公司股权及共同基金份额。

　　原则上18岁前不可提现，但国税局列出少数例外：账户转移、持有人身故、超额缴款等情况。

　　账户可全额转移至其他经纪机构（即信托对信托转账）。残障人士的ABLE账户在儿童年满17岁当年也可进行特定转账。

　　受益人年满18岁后适用传统IRA规则。59.5岁前提款需缴纳所得税及10%罚金，但高等教育支出、首次购房等特定情况可豁免罚金。

　　该账户与现有储蓄工具类似，如缴款上限更高的529大学储蓄计划。

　　税收基金会指出，目前至少存在11种税收优惠储蓄工具，各自规则迥异。罗斯IRA侧重养老，529计划专注教育支出。

　　部分理财顾问认为特朗普账户税收优惠并非最优。但专家同时指出，所有此类账户的主要受益群体仍是能承担最高年缴额的高收入家庭。

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