毕马威在印度进行的调查中，38%的调查发现了采购欺诈，这揭示了消费市场领域的重要主题和欺诈风险领域。

　　这项研究基于多次取证，调查了200多人，发现了各种欺诈行为，从以高于市场价格从受青睐的供应商那里采购到员工和供应商之间的勾结导致不当付款。

　　大约21%的调查涉及销售和分销渠道的问题。这些问题包括员工兼职，记录假出勤以展示市场覆盖/覆盖范围，以及未经授权销售品牌商品。

　　可以肯定的是，大多数欺诈者都是中层员工，年龄在30到45岁之间，他们利用了薄弱的内部控制。78%的案件涉及员工和/或第三方之间的勾结。

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　　欺诈的主要动机是个人经济利益。然而，其他因素，如回避程序的文化、疏忽和反欺诈控制薄弱，也助长了欺诈活动。

　　16%的调查指出，电子商务和网络相关的欺诈一直在不断发展。这些欺诈行为包括向虚构的客户销售以获得促销/现金返还的好处，窃取产品和网络钓鱼攻击。

　　12%的调查发现了与库存相关的盗窃和股票操纵。这包括修改记录，操纵闭路电视录像来掩盖盗窃行为，以及夸大原材料消耗。在10%的调查中发现了与人力有关的欺诈行为，包括将人力转移给竞争对手和制造幽灵员工。

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　　与此同时，18%的调查发现了违反行为准则的行为，包括分享机密信息，将官方资产用于个人目的，以及提交虚假发票。

　　报告称，有欺诈行为的员工要么被解雇，要么被逐出公司，在一些调查中，公司还对欺诈者提起了法律诉讼，要求他们赔偿公司造成的损失。

　　为了打击未来的欺诈行为，各机构举办了提高认识/培训讲习班、加强现有流程和实施工具，以识别欺诈行为的早期预警信号。

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