【编者按】在创业浪潮席卷的当下，越来越多追梦人选择成为自己的老板。然而当摆脱朝九晚五的束缚后，退休规划这个重要课题却常常被忙碌的创业者们抛之脑后。数据显示，我国灵活就业人员已超2亿，但其中系统进行养老储备者不足三成。其实自由职业者绝非"养老孤岛"，美国资深理财师卡希夫·艾哈迈德指出，通过两类专属退休账户，创业者同样能构建不输大企业员工的养老保障体系。本文深度解析两种免税退休账户的运作机制，无论您是独立设计师、自媒体博主还是初创企业主，都能找到量身定制的金色晚年方案。

　　当你成为自己的老板时，养老储蓄很容易被排在待办事项清单的末尾——特别是当你不像在大公司那样有现成的计划可以选择时。

　　马萨诸塞州贝德福德美国私人财富总裁、认证理财规划师卡希夫·艾哈迈德表示，即使你是自由职业者，仍然有很多方法可以规划退休生活。

　　"你不必说"天啊我的生活糟透了，因为我不在IBM或微软工作，而我朋友在"，"艾哈迈德说，"通过设立自己的退休账户，你可以获得完全相同的税收优惠。"

　　以下是两种值得考虑的方案。

　　艾哈迈德指出，对于自由职业者或拥有少量员工的小企业主来说，简化员工养老金个人退休账户是个绝佳的起点。该账户在金融机构开设相对简便，管理要求也较低。

　　"SEP账户的优势在于你只需填写一份[国税局]表格，就能立即启动运营，"艾哈迈德强调。

　　通过SEP个人退休账户，缴款可享受税收减免，账户内的投资增长延后纳税。所有提现均视为应税收入，59岁半前提现可能还需缴纳10%的罚金。

　　雇主每年可为员工缴存其薪酬的25%，2025年每人最高7万美元，2026年提高至7.2万美元。对于个体经营者，25%的缴款限额基于自营净收入计算（即营业收入减去开支和半数自营税）。

　　该账户仅限雇主缴款，且资金立即完全归属员工。这与需要满足工作年限才能获得全额雇主缴款的401(k)等计划形成鲜明对比。

　　若您雇佣了其他员工，必须为所有符合条件的员工账户存入相同比例的薪酬。

　　无雇员的自由职业者还可开设单人401(k)计划，这是另一种享受税收优惠的账户。

　　华盛顿特区资本区域规划集团管理合伙人、CNBC特约评论员马尔科姆·埃思里奇透露，个人401(k)管理起来比SEP账户更简单，因为无需计算复杂的缴款限额。

　　"对年轻人而言——特别是业务相对简单且喜欢DIY模式的年轻创业者——个人401(k)让他们能通过在线经纪商独立完成所有操作，"埃思里奇解释道。

　　与传统SEP账户类似，标准个人401(k)提供缴款税收减免和投资延税增长。您也可以选择罗斯个人401(k)，使用税后资金缴款，退休后符合条件的提现完全免税。

　　2025年雇员缴款上限为2.35万美元，2026年增至2.45万美元。50岁及以上者2025年可追加7500美元，2026年追加8000美元。

　　作为雇主，您还可以用企业利润匹配最高25%的薪酬作为额外缴款。雇员与雇主双方2025年总缴款限额为7万美元，2026年提高至7.2万美元。

　　当账户余额达到25万美元时，国税局要求提交年度报表。若国税局发布修订条款，您还需负责及时更新计划文件。

　　艾哈迈德直言，无论选择SEP账户、个人401(k)还是其他退休账户，最关键的是立即开设投资账户。

　　他观察到太多人沉迷于比较税收优惠或寻找财富增值"秘籍"，却忽略了时间才是最大的复利魔法。重要的是尽快开始投资，让复利效应为您创造财富。

　　"这里有个终极秘籍：立刻开始，"艾哈迈德斩钉截铁地说，"财务自由绝非遥不可及，一切取决于你的行动力。"

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